Меню
Главная - Налоговое право - Детские вычеты в 2019 году на ребенка

Детские вычеты в 2019 году на ребенка

детские вычеты в 2019 году на ребенка

месяц доход в месяц доход с начала вычет НДФЛ З/П На руки январь 45000,00 45000,00 2800,00 5486,00 39514,00 декабрь 45000,00 90000,00 2800,00 5486,00 39514,00 ноябрь 45000,00 135000,00 2800,00 5486,00 39514,00 октябрь 45000,00 180000,00 2800,00 5486,00 39514,00 сентябрь 45000,00 225000,00 2800,00 5486,00 39514,00 август 45000,00 270000,00 2800,00 5486,00 39514,00 июль 45000,00 315000,00 2800,00 5486,00 39514,00 июнь 45000,00 360000,00 5850,00 39150,00 май 45000,00 405000,00 5850,00 39150,00 апрель 45000,00 450000,00 5850,00 39150,00 март 45000,00 495000,00 5850,00 39150,00 февраль 45000,00 540000,00 5850,00 39150,00 январь 45000,00 585000,00 5850,00 39150,00 декабрь 45000,00 630000,00 5850,00 39150,00 итого 79 352,00 550 648,00

В данном случае мы применили вычет 1400 рублей за каждого ребенка до получения дохода с начала года 350 тыс.


Льгота на подоходный налог обязательно должна быть задокументирована — например, решение о назначении опекуна, либо свидетельство о рождении ребёнка. При этом в льготных документах человек, взявший на себя роль воспитателя, прописывается в данном документе.

Подтверждение права на вычет

Льгота оформляется по месту работы родителя. Чтобы ей воспользоваться, следует:

  • нанести визит в бухгалтерию;
  • предоставить заявление на имя руководителя с просьбой о подтверждении стандартной льготы;
  • предоставить копию свидетельства о рождении ребёнка, либо копию его паспорта: при текущем обучении ребёнка — предоставить справку из учебного заведения.

Начальник не обладает правом отказа своему подчинённому.

Детские вычеты в 2019 году на ребенка


Дальше работодатель подаст заявление в ФНС за вас.

Если такой возможности нет, то нужно действовать самостоятельно, подавая документы в налоговую инспекцию. Для этого понадобятся:

  • декларация 3-НДФЛ за тот год, за который вы просите вычет,
  • справка о доходах 2-НДФЛ за тот же год,
  • копии документов, которые подтверждают право на льготу,
  • заявление с просьбой вернуть часть уплаченного налога, в котором указываются реквизиты вашего банковского счета (например, того, к которому привязана банковская карта).

Такое заявление нужно подавать после завершения календарного года.

Стоит ли оформлять льготу по НДФЛ на ребенка

Стоит подсчитать сумму, которую вы выигрываете, и решить.

Детские вычеты в 2019 году на ребенка составляет

При выполнении условий, определяющих возможность предоставления льготы, вычет производится ежемесячно (оформляется через работодателя), либо по завершении года путем возврата излишне уплаченных налогов (при личном обращении в налоговый орган с необходимыми документами и заявлением).

Стандартный вычет можно получать одновременно с социальными, предоставляемыми на лечение и обучение детей. Другие стандартные вычеты, положенные налогоплательщику, также предоставляются одновременно с детскими.

Условия получения

Стандартный налоговый вычет предоставляется гражданам, которые имеют детей в возрасте до 18 лет (24 — при очном обучении).

Детские вычеты в 2019 году на ребенка в 2019

Не забудьте о документах, прикладываемых к заявлению. В случае наличия права на оказание повышенной льготы на налог (при инвалидности ребёнка) потребуются копии заключения МСЭ и свидетельства об установлении опеки или усыновления/удочерения.

Доказательство права на предоставлении удвоенной льготы также необходимо — в зависимости от сложившихся обстоятельств: свидетельство о смерти второго из родителей, пропаже его без вести, копия свидетельства о том, что заявитель — мать-одиночка, либо заявка второго из родителей о закрытии льготы в пользу первого из родителей. При этом ясно указывается просьба о предоставлении двойной льготы.

Получение вычета через налоговую инспекцию

Незнание законов не освобождает от ответственности.

Если дети обучаются в высших учреждениях или же имеют статус курсантов, аспирантов, ординаторов и студентов, то их родители могут продолжать использовать стандартный вычет до достижения указанными лицами возраста 24 лет.

Как только лицо, по которому работник получает стандартный вычет, достигает указанного возраста, предоставление вычета прекращается, даже если учеба еще продолжается.

Право на вычет у сотрудника компании возникает в ситуации, когда происходит усыновление им ребенка или он берет на себя попечение несовершеннолетнего.

Если рассматривать понятие стандартного вычета, он представляет собой сумму, на которую сотрудник фирмы, при наличии детей и соответствии условиям, может снизить базу по налогообложению подоходным налогом.

Детские вычеты в 2019 году на ребенка до 18 лет

Главное нужно понимать, что это не всегда можно сделать, отказ запрещен:

  1. Когда супруг, отказывающийся от своего права, в этот момент является безработным;
  2. Когда отказник трудоустроен в настоящее время, но находиться в отпуске по уходу за ребенком или в декрете;
  3. Лицо, оформляющее отказ, состоит на учете в центре занятости.

Поэтому прежде, чем предоставить двойной вычет, кадровый работник или бухгалтер- расчетчик должны все проверить, учитывая существование различных нюансов.

Последние изменения

В настоящее время никаких изменений в отношении в 2019 году по применению стандартных вычетов принято не было.

В следующем году вычеты будут предоставляться работающим лицам в том же порядке, что и в предыдущих периодах.

Детские вычеты в 2019 году на ребенка инвалида

Важноimportant
Новое заявление необходимо, только если что-то изменилось, например, ребенку исполнилось больше 18 лет, и он начал учиться на очной форме.

Если работник пришел к вам в середине года, вместе с заявлением и прочими документами, потребуется справка 2-НДФЛ с прошлого места работы. Справка подтвердит, что доход сотрудника не превысил 350 000 руб., и он вправе получить вычет по НДФЛ. Подробнее о бумагах на вычет читайте в рекомендации «Какие документы нужно представить, чтобы получить стандартные налоговые вычеты».

Как определить сумму вычета

Вычет зависит от того, каким родился ребенок.


Вычеты на первого и второго ребенка равны 1400 руб. в месяц. На третьего и каждого следующего – по 3000 руб. в месяц.

Детские вычеты в 2019 году на ребенка предел

6 000 руб.

350 000 руб.

Один из приемных родителей, предоставивший заявление второго приемного родителя об отказе от права на аналогичный вычет

Дополнительный на каждого ребенка-инвалида одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета

149

12 000 руб. (согласно письма Минфина РФ от 20.03.2017 № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т. д. ребенка)

350 000 руб.

Один из приемных родителей, предоставивший заявление второго приемного родителя об отказе от права на аналогичный вычет

Внимание! С 2019 год детские вычеты изменились, таблицу изменений смотрите в статье журнала “Упрощенка”.

Изменения в таблице

Требования к детям

Дети, на которых предоставляется вычет, должны быть младше 18 лет или являться учащимся учебного заведения.

Бывают случаи, когда родитель не представлял себе, что он имеет право получать налоговую льготу, но так и не получил его на своей основной работе, то он вправе предоставить соответствующее заявление в райотдел налоговой инспекции. Чтобы вернуть НДФЛ, заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с фиксированным размером годовой прибыли. Не забудьте вложить копии документов, включая справка о доходах с места работы, и сведения о налоговой сумме, заплаченной работодателем в государственный бюджет.
В следующем году запрошенная сумма льгот будет получена.

Государство поддерживает несовершеннолетних детей, и получение их родителями налоговых льгот — вклад в развитие подрастающего поколения.

Сумма налогового вычета будет составлять:

  • за первого ребенка 1400 рублей;
  • за второго – также 1400 рублей;
  • за третьего и каждого последующего – 3000 рублей.

Льгота может быть удвоена, если один из родителей погиб или пропал без вести. Также увеличение выплат относится к матерям-одиночкам, при условии, что в свидетельстве о рождении отсутствуют сведения об отце.

Важно знать! Налоговый вычет не подразумевает, что указанные выше суммы вернут налогоплательщику. Они только не учитываются в процессе начисления НДФЛ в 13%.

Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто.
Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400+1400)*13%= 364 рубля.

  • список приложенных документов, подтверждающих право на налоговую льготу;
  • дата подачи заявления;
  • личная подпись заявителя.

Если сотрудник хочет оформить налоговый вычет в двойном размере, об этом необходимо указать в заявлении, а также прописать основания, по которым это право может быть предоставлено:

  • отсутствие второго родителя (с приложением подтверждающих документов);
  • отказ второго родителя от права на льготу (с заявлением от другого родителя и справкой 2-НДФЛ с его места работы).

Документы для налогового вычета на детей

Стоит отметить, что, если обратиться за назначением льготы своевременно, то стандартный вычет будет удобнее и проще оформить у работодателя, который будет выступать налоговым агентом (посредником).

Например, налогооблагаемый ежемесячный доход работника равен 45 тысяч рублей. Его годовой максимальный доход для применения вычетов по НДФЛ в 2019 году достигнет установленной отметки через полные 7 календарных месяцев.

До какого возраста предоставляется вычет на ребенка в 2019 году? Право на стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году есть у родителей, чьи дети не достигли возраста совершеннолетия. Но если ребёнок поступил в ВУЗ на очное отделение и продолжает успешно учиться, то получать льготу можно, пока студент получает высшее образование или ему не исполнится 24 года.

Законное право на экономию средств имеют:

  • родители;
  • официальные усыновители;
  • опекуны;
  • попечители.

Документы должны подтверждать факт возникновения права на вычет.
Это может быть решение о назначении опекуна или же документ о рождении малыша.

Вниманиеattention
Очередность детей определяйте по датам рождения, при этом учитывайте и детей старше 18 или 24 лет, на которых вычеты не полагаются (письмо Минфина от 11.07.2018 № 03-04-05/48282).Пример. В каком размере предоставлять вычет

У работника трое детей в возрасте 25, 16 и 14 лет. Какой вычет должен предоставить ему бухгалтер за январь, если доход работника за 2019 год меньше 350 000 руб.

На старшего ребенка вычет не предоставляется, так как ему больше 24 лет.


Инфоinfo
Бухгалтер посчитает вычет на второго и третьего ребенка. Общая сумма – 4400 руб. (1400 + 3000).

Если ребенок является инвалидом, родителю полагается дополнительный вычет 12 000 руб. Так, если ребенок-инвалид первый или второй по счету, вычет родителю составит 13 400 руб.


(1400 + 12 000), если третий или следующий – 15 000 руб.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *